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企业资金管理存在的问题与对策

资金是企业的生命之源,是企业一切活动的基础,而企业资金管理能够保证企业资金周转顺畅,增强企业经营的安全性,降低企业财务风险。因此加强资金管理、提高资金使用效率、降低企业资金成本、增强企业营运资金管理能力成为各企业面临的重要课题。

企业资金管理


企业加强资金管理的重要性

资金管理的目标是在确保资金安全的前提下,提高资金的使用效率,最终实现企业价值增值。

建立健全企业资金管理制度,健全的资金管理制度将确保企业资金安全,有效降低企业财务风险,有利于提高资金使用效率,有助于实现企业战略目标。在资金管理的过程中以企业战略为目标,有助于精准把握资金状态,更好地服务于企业战略目标的实现,有助于降低企业资金成本。


企业资金管理中存在的主要问题

1,企业资金管理目标与企业发展战略相脱节

企业发展战略是一定时期内对企业发展方向、发展速度与质量、发展能力的规划及策略选择。多数企业没有意识到企业发展战略与资金管理具有内在一致性的规律,造成资金管理目标不明晰或者出现短视行为,不利于企业长期战略的实现。

2,营运资金管理能力不强

企业营运资本投资、筹资策略存在波动性流动资产和短期负债、长期负债与企业季节性生产资金需求不匹配的情况,造成资金闲置或不足的情况;应收账款信用管理存在信用审批流于形式的问题,信用政策未能制定具体可行的信用评级标准、信用期限、现金折扣额度等问题,造成应收账款长期占用企业资金,增加了坏账风险等问题,造成企业信用受损或资金成本增加。

3,筹资管理缺乏统筹性

筹资管理与生产经营的脱节、筹资渠道不灵活,造成了企业资金的闲置或发展资金到位速度慢等问题。总体来看,很多企业筹资管理缺乏统筹性、全面性。


优化企业资金管理的对策建议

1,强化企业战略分析对资金管理的引领作用

企业应细致分析内外部环境因素的变化,明确企业中长期发展战略。根据企业战略的不同,明确企业所处的生命周期。初创阶段,要将资金管理的重点放在筹资管理及日常现金使用方面。成长阶段,企业应将资金管理的重点放在权衡企业经营盈余发放与权益性筹资比例上,更好地保持企业资本结构,降低资金成本。成熟阶段,企业资金管理的重点是做好新投资项目的研究工作,充分论证新项目可行性,保证项目的健康运行。在衰退阶段,为了企业避免破产,应尽快寻找新的项目或改善产品,投资项目现金流量成为这一阶段的管理重点,同时要加强企业内部管控。

2,提高企业营运资金管理能力

企业应根据自身生产经营季节性情况、筹资能力等因素,分析确定采用的营运资金投资、筹资策略,合理安排资金需求,实现最优投筹资规模,同时还可以将企业的资金管理信息化,引入专业的资金管理软件融智天资金管理系统是为提高企业资金使用效益,加速资金周转,合理计划和管理资金而开发的一款软件。

3,完善企业筹资管理方式

企业应准确预测未来经营发展情况,在编制全面预算时,科学、合理地进行资金预测,只有制定、遵循符合企业发展战略的资金计划,才能有效保持目标资本结构,控制筹资规模,降低企业加权平均资本成本,避免频繁置换贷款、使用过桥资金带来的财务风险。


资金管理是实现企业可持续发展的重要手段,强化资金管理能力将有效保证企业资金安全,提高资金流动性,持续地为企业发展提供强有力的资金支持,为企业创造更多价值。因此,企业建立完善的资金管理体系,增强营运资金管理能力,灵活企业筹资方式对企业健康发展有着至关重要的作用。

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