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全面预算管理是一项关系全局和长远的系统性“工程”

全面预算管理已经成为现代化企业不可或缺的重要管理模式。它通过业务、资金、信息、人才的整合,明确适度的分权授权,战略驱动的业绩评价等,来实现企业的资源合理配置并真实地反映出企业的实际需要,进而对作业协同、战略贯彻、经营现状与价值增长等方面的最终决策提供支持。全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。(企业全面预算管理的应用

全面预算是一把手工程,企业各部门要齐抓共管

全面预算是一项全员、全过程、全方位的系统管理工程,推行全面预算管理必须明确、落实各单位行政一把手的第一责任人职责。一是避免全面预算财务化倾向。二是全面预算指标必须分解落实到最小经济单元,管理要下沉到班组。三是强化问责,明确各相关领导及相关责任人职责,对推进工作督查督办,对推进工作结果从严考核。(企业全面预算管理的应用)


全面预算要与信息化深度融合


为保证全面预算指标数据的全面性、准确性、及时性,全面预算管理必须与信息化工作深度融合,融智天全面预算管理软件可以做到指标展现可视化,指标反映问题可追溯。对现有各业务口信息系统信息进行整合,能通过融智天全面预算管理系统展现的信息必须通过系统展现,实现数出一门;二是能取到在线数据、生产经营一线数据、最小时间单元数据的必须取自在线数据、一线数据和最小时间单元数据,杜绝人为调整,确保数据真实。


推进全面预算管理工作务求实效


必须解决好以下两个问题:一是解决好生产、经营、计划等业务端数据与财务数据不一致,本级实际数据与报送上级单位数据不一致的两张皮问题。为打消各单位顾虑,企业要明确:(1)各单位通过全面预算等内部管理工作实现的降本增效成果,企业不拿走,继续留在各单位,但不得乱花;(2)不再核增各单位人工成本,各单位人工成本增长必须通过拓展降本空间予以消化,劳资的人工成本基数必须与财务的人工成本一致,绩效考核增提的工资不纳入工资基数,按绩效考核增提的工资必须通过降本持续消化;(3)强化问责,非故意造成的数据两张皮问题,是不认真、不重视或者水平不行,要认真整改提升;故意制造数据两张皮,是弄虚作假,必须严格问责。二是解决好全面预算管理与对标管理等管理工作的融合衔接问题,使技术进步、生产经营薄弱环节的改进,对标管理等工作成果真正体现在全面预算指标提升上。(企业全面预算管理的应用)


推动在线即时考核

在线即时考核模块是将预算责任落实到各预算责任主体的重要工具,是实现预算闭环管理,推动预算落地的重要手段。在线即时考核模块实施应实现以下目标:一是考核体系完全嵌入,应将现有考核体系、考核内容整体导入在线及时考核模块;二是考核层级完整搭建;三是考核结果实时动态,实现预算执行考评的日考核、月兑现,达到进班有预算,下班有结果。 (企业全面预算管理的应用)


成果转化应用要体现实效


企业已搭建完成各业务板块全面预算体系,这其中对已取得的成绩在生产经营过程中要发挥应有的作用,避免沦为花架子”“空壳子。因此,已完成全面预算复制推广的单位,必须做到年底前通过平台编制年度生产经营计划的目标。同时应找准切入点,重点从几个方面强化成果应用:一是要解决好全面预算与对标管理的融合问题,使攸关成本、效益、效率指标的对标成果,真正体现在预算指标的优化上;二是要从各层面发挥夯实管理基础的作用,全面预算管理推进过程,也是对企业各层级管理基础进行再梳理、再夯实的过程,要抓住这个机会,进一步做细做实基础管理工作,特别是对一些管理盲区和模糊地带,要拿出具体的管控措施;三是要从各环节发挥优化资源配置的过程;四是要使全面预算管理成为管理创新和科技创新的着力点,将一些优化企业运营效益、提升管理水平的措施、经验,充分利用到全面预算管理的完善、优化过程中去。(企业全面预算管理的应用)


总之,全面预算管理工作是一项关系全局和长远的系统性工程,是一把手工程。要树立全局观,坚决防止全面预算财务化倾向;要严把执行关,结合抓落实、抓作风,推动全面预算各项工作进程;要狠抓落地端,切实将全面预算管理工作落实、用好。(企业全面预算管理的应用)

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