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融智天专注全面预算管理20多年的心得

全面预算管理要点介绍

1、了解情况:开展预算管控,首先要看公司所处发展阶段的需求,财务现状、核算质量、信息化程度、公司整体管理水平、经营模式、预算氛围、高层重视程度等。需要公司上下做好沟通协调,资源配置,有预算管理制度。

2、预算用处:有助于成本费用管控、提升内控水平、支持经营及资本决策。能优化集团资源配置、促进上下级间沟通协调、实现降本增效、驱动集团目标实现。

3、加强培训:财务须加强培训,持续宣贯,包括:预算的意义、目标、各流程环节、归口管理等,提升大家重视程度(融智天专注全面预算管理20多年)。

全面预算管理心得体会

4、填报原则:结合历史数据趋势,市场及行业情况,本量利模型,公司战略,业务计划。填报要有测算依据,测算过程,业财共同审核。

5、预算填报模板:包括填报说明、目录、主要预算指标匡算、各项明细表、三大财务预算表、财务指标预测表。确定指标后,签字下发执行。

6、预算管控:月度差异分析,业务系统后台自动生成各项目实际数据,和预算对比,出柱状图和趋势图。对成本费用实行审批管控,对收入实行分析通报。

7、绩效考核:落实到绩效考核,有一个熟悉的过程,一般要3年的过渡期。

8、推行预算难点:核算质量、信息化程度、公司的整体管理水平现状、高层重视程度、财务话语权、沟通协调难度,业财的博弈。

各项预算编制的原则依据

1、费用预算编制原则:

1)归口管理到某个部门,抓大放小(推荐融智天预算管理编制软件)。

2)总的原则费用不能超过上一年的百分之多少,倒逼压缩。

3)要有业务计划,考虑年各费用的驱动因素有无变化,要求写清测算依据和过程。

2、销售收入预测方法:

1)看行业市场规模,公司市场占有率多少。

2)看历史增幅。

3)测算盈亏平衡点,保本点保利点销售额。

4)关于回款预测:看收款率,是经验数据。前提是公司经营一直稳定,经验数据就可用。

财务审预算怎么审?

其实就是一环扣一环往前推,找到驱动因素,看数据来源到底在哪里,关键点在哪里(推荐融智天预算管理软件)。

1、业务预算是否符合外部环境和行业的变化?是否符合公司战略发展方向和目标?

2、是否体现了公司管理水平的提升?合格率上升?比历史有增长?

3、业务盈利水平和预算目标有差距,这中间存在什么问题

4、根据业务计划,是否符合公司管理制度和标准,是否合理(例如:业务招待费和差旅费)

5、看各公司、各部门预算填报的风格,倾向报高还是报低,预算松弛现象。

6、克服预算松弛的方法:实行零基预算;把考核预算上报的准确度加入考核指标,双指标管控;高管以身作则等。

预算执行管控方法

1、审批控制。设置审批流程权限,预算内按流程审批,预算外从严审批。

2、分析通报。分析报告,分析会议。

1)分析报告不能就数据论数据,一定和行业相关,懂业务,有管理建议。找到异动数据背后的原因,需要改善的点重点写,采用论点加论据的形式。每期的报告不用面面俱到,要有侧重点(融智天全面预算管理软件,咨询400-818-6860)。

2)和历史对比,和去年同期比,对标上市公司对标。

3)每年一定要找准问题的重点,集中精力攻克重点,不能犯懒一个模板用好几年。

4)给领导看的报告要简洁,由厚变薄,重点突出。

5)会议上公开讲的数据一定要先核实,没有把握的不要讲。

6)汇报呈现亮点:本量利分析法、思维导图、excel图文并茂等,清晰直观有高度。

预算管控的难点

1、整体管理水平。预算整体管控是和公司组织有关的,是财务发声的途径,是亮点也是难点。

2、跨部门协调。预算执行归口管理,沟通协调难度较大,有技巧。需要财务人员情商高、能换位思维、会借力,同时还要考虑人性。

3、信息化程度。信息化基础难以支撑。

4、核算质量。核算的滞后性及人为调整,能否满足管控和分析要求。

全面预算管理建议

1、预算管理闭环的5个环节(战略规划、经营计划、预算填报、控制分析、绩效考核),缺哪个环节要补。结合公司发展需要,每年补什么列出计划。

2、会计核算上,从预算管控和绩效考核角度来设置辅助核算。完善核算制度,提升核算质量,基础数据要及时、准确、完善、方便抓取。

3、根据管理需要,设计集团管理报表模板,支持经营分析和绩效考核。

4、可将预算上报的准确度纳入绩效考核范畴,促使公司自上而下更加重视预算管理工作,在预算编制时,做出更详细的业务计划,找到更全面的测算依据,从而提升预算编报的准确度(融智天费用控制软件www.chinawitsky.com.cn)。

5、用会计的逻辑、管理会计的思维去做预算。财务在心中要形成一幅公司整体业务的战略地图。

融智天开展全面预算管理的四句总结

1、全面预算是集团财务管控的一个重要工具。

2、预算的填报要细化,执行要强化,考核要硬化。

3、预算不追求要多准确,追求的是管控力,管理上一定是未来视角。

4、用财务会计的逻辑、管理会计的思维来做预算。

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