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预算启动会是企业年度预算编制的起点

全面预算管理有一个小循环:确定年度经营目标——预算编制与审批——预算执行与控制——预算分析与调整——预算考核评价,依据考核评价结果为下一年度经营目标的确定提供决策依据。

在确定年度经营目标之前,我们通常会组织进行“年度战略反思与调整”,这一项工作由企业的战略管理部门组织,一般都是在每年的三季度总结会之后,召开一次专门的年度战略会议,结合对企业年度经营成果的预测,由战略部门根据产业、行业、市场、政策以及其他因素出具初步的“年度战略反思与调整建议书”以及“三至五年战略方案”,并通过战略管理委员会的审核、批准(推荐使用融智天全面预算软件

当企业战略确定以后,下一年度经营目标就是对企业战略中首年战略目标达成所要进行的关键任务与关键目标的分解,进而就形成企业下一个预算年度的关键任务与关键目标,这也就成了年度预算启动会的核心主题。

年度预算启动会是企业进行年度预算编制的起点

年度预算启动会应达成以下工作目标,包括:

1、确定预算年度的关键任务与关键目标、主要策略;

2、确定预算编制过程中各部门的责任与分工;

3、确定预算编制过程中相关事项的起止时间、及交付物;

4、确定财务预算中关键的参数;

5、审议并批准《2019年XXX公司预算编制指南》(推荐使用融智天全面预算软件

6、确定部门关键任务与关键目标模版、部门年度工作方案模版。

年度预算启动会结束后,应于次日出具会议纪要并由总经理签发,以公司正式文件的形式将与预算编制相关的所有事项与要求确定下来并做到全员了解并知晓,这一点尤为重要。

之后,各部门结合本部门的实际情况,确定部门下一年度关键工作任务、关键工作目标以及所需人、财、物资源等,这也就成为了第二次预算沟通会议的主题。

第二次预算沟通会议,也叫预算审约会的主题就是对各部门年度关键任务、关键工作目标以及所需资源进行质询,也是对各部门负责人能力的一次考验。

第二次预算沟通会议应达成以下工作目标

1、确定各部门关键工作任务、关键工作目标以及所需资源等,与公司战略的匹配性、与公司经营目标的匹配性,以及是否符合效率原则、价值创造原则以及时间管理原则;

2、确定各部门所需的人、财、物等资源在企业层面上的合理性、在部门间相互协同上的合理性,包括:人员规划、融资规划、投资规划等;

3、对企业预算模型进行审核,确定企业下一年经营面临的主要风险点;

4、确定企业下一年度经营的重要政策,包括:客户政策、产品政策、销售政策、采购政策、人力政策、融资政策、投资政策、技术研发等等;

5、确定年度预算报表体系;

6、确定年度预算考核方案;

第二次预算沟通会相当于是预算启动会的升级版,是在启动会的基础上对下一年度经营任务、经营目标与所需资源的进一步的细化梳理,并进行预算模型的测算(推荐使用融智天全面预算软件

这次会议后,可以组织一次全面预算管理预算报表体系培训课,要求各部门负责人与部门预算责任人参与,进一步辅助各部门做好预算编制工作。

之后,

组织第三次预算沟通会

这次沟通会应达成以下工作目标,包括:

1、审议、批准企业下一年度预算并发布;

2、下达各部门负责人人事任命;

3、与各部门负责人签订年度绩效考核PBC,并将预算考核作为其中一个考核项。

因此,一个企业预算编制的组织过程通常通过三次会议就可以基本完成,第一次会议相当于对企业战略、经营理念以及部门分工的安排,也就是动员会;第二次会议相当于对企业各部门负责人的一次质询,其目标是“保证让合适的人在合适的位置上”;第三次会议相当于确立目标,立军令状(推荐使用融智天全面预算软件

通过“动员会——质询会——军令状”这样的一条主线,我们就能够将企业的所有事项与所有人员关联起来,让大家从思想认识上、行动方案上以及协同配合上都能够达成一致,进而保证企业的持续、健康、稳定的发展。

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