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生物医药企业全面预算管理解决方案

生物医药行业作为我国民生中的重要产业之一,一直具有市场集中度偏低、生产管理水平偏低的特点。在市场经济体制下,制药企业处于动态的环境中,而且不确定因素较多,尤其是近年来,我国出现了许多集医药研发、生产、销售于一体的大型医药集团,其生产经营管理标准高、流通环节复杂的特点,决定了对全面预算管理的要求也非常高。

生物医药企业全面预算管理解决方案

一、生物医药企业面临的全面预算管理难题

业务形态多样化,导致业务预算难度大;

未对标准化生产这一优势进行充分利用;

销售费用所占比重点高,应收账款金额较大;

项目预算较多,其中以科研预算管理难度最大。

二、融智天全面预算管理解决方案

1、精确搭建全面预算模型

利用融智天i9全面预算管理软件可以完整、准确地反映从销售、生产、再到采购完整的业务流程和业务数据逻辑关系,并联动反映到主表,最终反映经营期间的财务成果和结果。对于原料药生产的预算,融智天采用类似化工企业的全面预算管理模型,以便完整模拟和反映自制半成品、成品的生产数量和价值变化过程。

2、恰当使用标准成本的预算方法

由于医药企业生产工艺和配方比较稳定,比较适合于使用标准成本的方法来简化成本预算编制过程,因此可借用融智天预算全面预算管理系统预置的标准成本法来指导分析实际成本差异,同时还可以进行考核_财务预算编制

3、强化销售方面的预算管理

医药企业销售方面的预算包括销售收入预算、销售回款预算和销售费用预算,可以用融智天i9预算软件按不同的销售责任单位,从不同的维度编报这三方面的预算。对于销售费用预算按内部统计和考核口径编制,执行过程中也按此口径进行核算和反映;对于销售回款方面,则可以防止问题账款的发生,并加强这方面的考核。

4、重视研发和基建项目管理

医药企业研发项目较多且周期比较长,此外医药企业在经营过程中会新建一些生产线或者进行技术改造。对于这些项目,可以借用融智天全面预算管理系统加强管控,对其编报全周期预算,并在执行中进行严格控制,防止项目成本超支。

5、及时进行数据联动调整

大多数医药企业采取以销售定产的预算模式,销售业务情况变化大,因此比较适合于按月进行滚动调整。由于医药企业采购、生产和销售预算之间存在着紧密的数据联动关系,当销售预算调整后,融智天可以自动对生产和采购预算进行联动调整,以确保业务数据的正确性。www.chinawitsky.com.cn

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