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如何开展全面预算信息分析(关键概念篇)

预算信息分析是全面预算管理的核心内容,是全面预算在编制、执行、和评价等各阶段发挥业务管理机制的前提,通过综合运用各种基本分析方法,对公司业务活动的目标测算和结果分析,为公司业务的全面管理提供分析支持。


全面预算信息分析开展的目的

全面预算信息分析的目的是及时检查、追踪全面预算执行情况,加强对公司整体经营活动事前规划、事中控制、事后审查,切实发挥全面预算在公司经营管理中的作用。

事前规划,指通过对预算目标分析是通过对公司目标利润进行规划,以确定全年的经营与预算编制目标,配备将实现目标利润所需的资金、可能取得的收益和未来要发生的成本、费用紧密联系在一起,以实现对公司整体经营活动的事前规划。全面预算
事中控制,指通过对预算执行结果与预算目标对比,确定预算执行差异额、差异率以及造成不利差异的原因,动态地分析公司生产经营过程中对所存在的问题,及时调整行为,控制偏差,总结前期工作中的成功经验,加强对整个经营活动事中控制,保证公司预算目标的实现。

事后审查,指通过对预算执行后公司整体经营状况的财务分析,综合分析评价各个责任主体的行为结果、各种资源的效益状况和各种环境对公司整体经营状况的影响程度,实现对公司整体经营活动的事后管理与控制,完善并优化公司下期经营目标。融智天全面预算

全面预算信息分析开展的参与部门

全面预算信息分析以预算管理小组及公司财务部为主,各责任主体为辅,各部门应积极支持参与。

各责任主体,记录本部门全面预算执行情况,找出问题,分析本部门差异产生的原因,提出改进建议,出具全面预算差异分析报告。

各内部利润中心:财务管理部门负责组织对本单位的整体运行状况作相应的内部核算财务分析报告,及时提供预算信息分析所需资料。

各内部利润中心:全面预算管理小组是全面预算信息分析工作的归口管理部门,负责组织与管理各责任主体的全面预算执行信息分析工作,负责预算目标分析,汇总各责任主体预算差异报告,形成公司预算差异综合报告,对各责任主体的预算信息分析提供相应的业务指导。

公司财务部是全面预算信息分析的主要资料提供和信息处理部门,负责收集、整理、并分析公司经营状况,正确评价公司整体财务状况与经营成果,协助预算管理小组根据公司经营目标进行量本利分析,指导协调各责任主体运行状况的财务分析。

全面预算管理委员会,讨论通过全面预算管理小组提交的预算信息综合分析报告并对报告中涉及的重大事项作出进一步质询;对全面预算管理小组确定的预算执行差异原因及责任部门进行审议,并提出处理意见。融智天全面预算软件

全面预算信息分析所涉范围

全面预算信息分析范围涉及公司经营活动各领域,内容包括预算编制、预算执行与预算执行结果评价三方面。包括公司内外部资源状况、公司整体经营状况、各责任主体预算执行情况、产品盈利等情况。融智天全面预算管理

预算编制信息包括预算目标分析;预算执行控制信息包括预算执行差异分析;预算执行结果控制包括公司经营状况财务分析。

全面预算信息分析以定期报告与不定期报告的形式呈现。

定期报告,定期分析针对预算编制及执行过程中常规项目进行的分析,包括日报、周报、月报、季报、半年报及年报,以便及时传递公司经营信息。
不定期报告,针对预算执行分析过程中出现的重大问题或内外部环境变化情况、公司经营管理的需要对预算编制或调整所需信息进行的相关分析。

定期报告必须报送及时,其中日报于第二日上午9时前报送;月报于月终2工作日内报送;季报:季终4工作日内报送;年报:年终8工作日内报送。融智天全面预算管理软件www.chinawitsky.com

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