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大型企业集团全面预算管理解决方案

大型企业集团全面预算管理解决方案 随着中国经济的不断发展,中国企业的规模也随之发展壮大。2016年中国企业500强的门槛也由10年前的60.7亿元提升到243亿元,增长3倍。在这个发展过程中也产生了许多企业集团,且企业集团的规模也越来越大。企业集团管理的幅度、难度均比单一企业要大得多、难得多。而利用预算管理作为核心管控工具来加强企业集团管理是最有效的手段之一 。

企业集团全面预算管理的特点与难点

管理层级多

责任单位众多

业务复杂

归口管理事项多

关联交易多

资金集中管理要求高

项目预算多

解决方案

融智天针对中国企业集团全面预算管理的特点与难点,设计出企业集团全面预算管理基本框架是:

建立统分结合的预算管理模式

明确集团与下属各个板块、企业预算管理的分工,集团制定统一的预算管理模式,对基础性的预算管理工作进行统一要求,包括基础性的报表模板,各个板块、企业则根据其业务特点分别设计不同的预算模型和控制要求。

重点关注预算目标和核心指标

由于受效率和业务熟悉程度的限制,集团不可能对其下各个板块、企业的预算管得那么细,重点应关注预算目标和核心指标的制定、分解,并在执行过程中进行有效跟踪、监控。

按层级进行汇总和合并报表

按各个责任单位分不同层级汇总其有关业务预算报表,并在抵消内部关联交易后形成合并报表。

加强项目预算管理

对基本建设项目、技改项目、研发项目和房地产开发项目在横向上进行单独的、全周期预算管控,在纵向上细化到项目预算指标,并按细化后的预算指标进行管控。在项目预算与年度预算对接方面,则将项目预算的结果自动反映到年度预算报表中,以便于编制年度财报。项目预算还应与合同管理有效对接,以反映项目预算中有关合同的执行情况。

按条件进行费用控制

利用融智天灵活的预算控制方式,对各项费用设置控制条件。各项费用在执行中按设定的条件进行控制,增强预算控制的灵活性,减少部分必不要的费用调整。 动态调整预算 采用随机调整方式,随时受理下属单位的预算调整申报。设置定期调整模式,每季度开放一次预算调整。各次预算调整均保留版本,方便进行前后差异对比。通过多种灵活方式调整预算,增强了预算的可执行性。 突出资金预算 加强预算资金预算的编制和综合调剂,有效分配资金资源,确保资金收支平衡,提高资金使用效益。