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化工企业 全面预算解决方案

化工行业分为石油化工、基础化工以及化学化纤三大类,它在各国的国民经济中占有重要地位,是许多国家的基础产业和支柱产业。由于化学工业门类繁多、工艺复杂、产品多样。同时,化工产品在加工、贮存、使用和废弃物处理等各个环节都有可能产生大量有毒物质而影响生态环境、危及人类健康。化工行业属于资金密集型企业,固定投入较高,其连续生产,对设备要求高,物料消耗多的特点,导致对预算管理方面将提出更高的要求。

 

一、面临挑战

连续生产且生产过程复杂,业务预算难度大

物料和产品种类繁多,数据关系逻辑复杂

受行业周期性影响大

项目预算多且管理难度大

固定投入额度大

资金占用量大

 

 二、解决方案

1、合理搭建预算模型

预算模型应完整、准确反映从销售、生产、再到采购完整的业务流程和业务数据逻辑关系,并联动反映到主表,最终反映经营期间的财务成果和结果。生产预算和成本预算是化工行业全面预算的重中之重,此两项预算应准确反映各项物料、能源及水、电、气的消耗,准确预算各种产品、半成品的成本。如果工艺和生产消耗比较稳定可以采取标准成本方式预算成本。对于不同产品消耗同一物料的情况还应当设计二级汇总的预算模型。

2、强化销售费用预算

化工企业销售费用额度大、销售部门压力大,因此销售费用是预算管控的重点之一。编报时需要预算总的销售费用和平均到每一单位销售量的销售费用,以便于进行横向和纵向比较。销售费用可以采用弹性的方法进行编制,将其分为固定费用和变动费用。

3、重视项目预算管理

化工企业在发展过程中时常会进行大量的基本建设以及技术改造,这些投入往往金额巨大或者项目数量较多,因此需要对这些项目进行全周期的预算管控,使之在既定的预算投资范围内如期完工并投入使用。

4、合理平衡资金预算

化工企业是资金密集型企业,对资金需求量大,做好资金的全面规划和统筹安排是预算管理的重点。各项业务预算凡是与资金相关的均应在资金方面进行数据抽取,以作为生成资金预算的基础数据。资金预算应按月进行滚动调整,并严格执行。

5、及时调整有关价格预算

由于化工行业受经济周期波动影响较大,因此对于上游采购物料的价格、以及下游销售产品的价格应及时根据价格的变动情况进行动态调整,以使业务预算和资金预算更加适合变化的情况。