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地产物业 全面预算解决方案

房地产业是以土地和建筑物为经营对象,从事房地产开发、建设、经营、管理以及维修、装饰和服务的集多种经济活动为一体的综合性产业,是具有先导性、基础性、带动性和风险性的产业。通常包括:土地开发,房屋的建设、维修、管理,土地使用权的有偿划拨、转让,房屋所有权的买卖、租赁,房地产的抵押贷款以及由此形成的房地产市场。由于该行业体量大、周期长,必须对全面预算管理提出更高要求。

 

一、面临挑战

项目周期长,管理难度大

房地产开发的项目管理与物业运营业务并在,要求采取不同的管理模式

资金需求量

受开发周期影响大

成本总额大

税费所占比例高

受国家经济政策影响较大

 

二、解决方案

1、精确搭建以投资回报为核心指标的预算模型

房地产企业应以每个项目为单位搭建涵盖开发全周期的预算模型,预算模型应包括销售、成本、费用、税金、损益等方面内容,且以IRR、NPV、净利润为核心预算指标。对于不同业态的开发项目应分别搭建预算模型,单独反映其业务情况和核心预算指标的达成情况。对于物业管理、商业出租等按年度为经营周期的业务应按年度为周期搭建预算模型。

2、细化成本预算

房地产开发成本额度大、内容多,对其应按明细项目进行预算编报和控制。对于成本预算应考虑一定比例的预备费用,以作为有关工程变更时的预留成本。成本项目之间可以进行一定程度的调剂使用,但必须经过严格审批。

3、强化资金预算

资金是房地产的命脉,预算过程中应将其作为重点。资金预算的主要内容应来自于业务预算,再根据资金的余缺进行融资和投放。对于融资所生产的财务费用应充分预计。资金预算编报完成后应充分考虑融资的可行性及资金预算的风险性,防止资金短缺给项目运作带来严重不利影响。

4、合理进行税费预算

税费涉及项目多,受业务预算和税收政策影响大,在编报时应将其作一项重点来进行。税费方面的预算主要包括增值税、土地增值税、所得税和印花税等几个税种的预算。 预算过程中应根据需要,考虑采取合理的税收筹划措施。

5、及时调整有关预算

由于房地产受国家政策影响较大,因此应根据国家政策的变化及时调整有关业务预算和财务预算。此外,房地产开在开发过程中存在着多种不确定性因素,会不断影响到房地产的开发进度,因此应根据实际情况及时调整有关预算,确保其有更高的可执行性。