首页 >> 汽车生产

汽车生产

电动汽车——山东宝雅新能源汽车股份有限公司全面预算软件应用

企业简介:

山东宝雅新能源汽车股份有限公司是中国最大的专业电动汽车公司之一,主要研发、生产、销售雅贝、童年、卡通三大系列电动汽车及电动汽车关键零部件。集团总部设在山东省济南市高新区,集团下设德州宝雅新能源汽车有限公司(德州基地)、山东喜特恩特新能源汽车制造有限公司(齐河基地)、济南公司(济南基地)、宝雅电动技术研究院和宝雅汽车销售公司。 

宝雅成立以来,始终秉承环保、节能的科技理念,以新能源汽车产业为主导方向。公司现有员工1200余人,其中专业技术管理人员占20%,本科以上学历人员占25%;拥有一支由50多位优秀专家、教授组成的研发团队,与多家高校、科研院所及外贸公司进行合作研发。公司现有各类专利技术40余项,并已通过ISO9000认证、TS16949认证、产品E-MARK认证、CE认证、EEC认证,是国内首家获得低速电动汽车欧洲认证的企业。 

宝雅公司拥有世界一流的电动汽车研发平台,拥有国内第一座完全按照电动汽车理念设计建造的现代化工厂。宝雅在建基地总投资45亿元,占地1300多亩,设计生产能力可达年产40万辆,建成后可实现年产值约100亿元。 

 

面临挑战:

公司随业务发展新投资了生产基地,且单独成立销售公司,形成了集团式组织架构,但公司现行预算未按集团公司架构体系做,集团与下属公司之间的预算模式不够明晰;

生产、销售各公司的成本、费用等均有相应的开支定额与标准,管理相对规范,但各公司的预算科目、定义及预算范围未完全统一;

公司每年编制年度预算,每半年又重新编下半年的预算,每月还编资金预算,这些预算的编报均通过电子表格进行,一是工作量大,费时费力,二是各版预算之间数据关系不严密;

目前预算主要以编制为主,作用主要体现在预测上,执行过程中未严格加以控制,也未进行有效的预算分析与考核;

公司属新能源汽车研发与制造行业,每年有较多研发、技改、基础等项目预算,且投资额较大,但目前对项目预算管理相对较弱,主要以年度资金管控为主,缺乏全周期项目管控。

 

解决方案:

分步骤推行预算管控

根据预算基础与公司发展战略,宝雅公司确立分阶段不断提升与完善预算管理,力争“一年打基础、二年有进步、三年上台阶”。第一年树立预算意识,建立全面预算管理体系,打好数据基础,开展线上管控;第二年不断细化完善预算管理,实现全线上管控,项目实现全周期管理;第三年形成相对成熟的预算模型,让全面预算管理成为加强企业管理、促进企业战略落地的一大利器。

建立集团型预算管理体系

按照宝雅新的组织架构建立集团型预算管理模式,利用融智天全面预算管理软件按集团总部、销售公司、生产公司等编制各公司预算,集团再对内部交易抵销后编制合并预算。各下属公司不只是成本费用中心,更是利润中心。集团统一所有公司的预算模型与表样,各公司在此模型之外可上传更细化的预算附表。

建立符合自身行业特点的预算模型

融智天预算软件实施时丰富完善了公司现有的业务预算与财务预算,补充了研发、技改与基建等项目预算,形成了从研发到生产、销售、费用等业务预算,再到建设、大修、技改等资本性预算,最后到资金与财务预算的一体化预算模式。

宝雅成本按冲压、焊装、涂装、总装、调试等采用综合逐步加转方法核算,成本管理按技术部的BOM实行定额管理,预算上也按分类定额方式建立了预算模型。另外,宝雅业务增长快,预算目标有确保、进取与挑战三档,根据此需求我们将费用等按习性划分为变动与固定费用进行预算管理。

自动编报主表与合并预算报表

利用融智天软件集团各下属公司根据业务预算简便快捷地自动生成资产负债表、利润表、现金流量表、资金收支表,主表之间的勾稽关系自动平衡;宝雅公司销售与生产之间内部交易多,再利用融智天合并预算报表功能,根据各公司股权投资与内部交易情况,编制合并底稿,自动生成合并预算报表。

强化费用控制

第一年建立全面预算管理体系的同时,利用融智天全面预算管理软件实现费用的部分线上管控,从业务部门到财务在系统中进行线上管控、财务之后流程保留线下方式。第一年选择部分可控费用进行严格刚性控制,其他费用进行柔性控制。

进行季度滚动调整

改变现有一年中编几次预算的情况,全年编一次年度预算,过程中进行预算调整,根据目前的预算现状与特点,业务预算与费用预算实行按季度滚动调整模式,每季度滚动调整一次预算,这样减轻了工作量,且各次预算调整均保留版本,方便进行前后差异对比。

编制产量与在制品日报

利用融智天预算软件的周期表功能报告每个生产基地每个车间每天的产量与在制品情况,以便及时掌握生产情况,日报数据自动变成系统的实际数据。

 

应用价值:

提高了预算管理的全面性

公司全面预算管理体系从研发、收入成本费用等业务预算,到资本性预算,再到资金预算、财务预算,从各子公司预算再到汇总预算、合并预算,大大提高了预算管理的全面性。

强化了预算管理的基础

编制之前,集团内进行了科目统一、标准统一,并从公司战略出发,拟定了全年的经营目标和计划,并进行目标的分解,重要性项目要求编制明细性附表,成本分类定额、费用区分固定与变动费用等这些措施强化了预算管理的基础,大大提高了预算管理的科学性。

提升了预算编报的准确性与效率

预算数据不重复录入,数据实时联动,汇总表、主表及合并表依据基础表自动生成,使得预算的准确性和编报效率均大为提高。

增强了预算执行的有效性

费用在开支前进行线上管控,各部门开支时能实时掌握此自己部门费用的预算进度与差异以及历史开支明细,并按不同科目与部门进行了刚性与柔性控制,防止预算超支,提高了预算执行的严肃性与有效性。

兼顾了预算管理的灵活性

融智天系统操作维护简便,兼顾了预算管理的灵活性,体现在二方面:一是对预算进行季度动态调整,使预算更加适用,可操作性进一步增强;二是宝雅车型、业务模式容易变化,系统变动灵活,维护简单,不需开发人员,公司自己可进行维护。