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史丹利化肥股份有限公司(SZ002588)全面预算软件应用

企业简介:

史丹利化肥股份有限公司成立于1992年,是专业从事高塔复合肥、硝基复合肥、生物肥、缓 释肥、海藻肥等新型肥料研发、生产和销售的国家重点高新技术企业、全国科技创新示范企业、全国最大的高塔复合肥生产基地。公司现有总资产50.9亿元,员工9000余人,年生产能力520万吨。2011年,史丹利A股在深交所成功上市。2014年,公司实现销售收入56.5亿元,净利润4.95亿元。

公司先后在山东、吉林、广西、湖北、河南、江西、甘肃等地建有11大生产基地,在全国31个省、市、自治区建立了以县级为单位的2000多个销售服务网点,实现了在全国研发、生产、营销和服务的总体布局。公司投资5亿元成立史丹利农业服务有限公司,采取合资、合作等方式为种植大户、农业合作社、家庭农场等提供广泛的服务。

公司始终坚持自主创新,注重核心技术引进、研发,创造了“两个中国第一”:中国第一条尿基 高塔复合肥生产线、中国第一代最高含量54%新型复合肥。公司六种主导产品被国家科技部、环保部、商务部、质检总局联合认定为“国家重点新产品”。拥有 “功能性生物肥料国家工程实验室”、“全国复混肥工程研究中心”、“国家博士后科研工作站”、“院士工作站”等国家级研发平台。先后与国家杂交水稻、国家 玉米、国家小麦、国家蔬菜、国家棉花工程技术研究中心、清华大学、中国农业科学院、上海化工研究院等30余家国内高等科研院所深度合作,并与美国农业部、 美国普渡大学、荷兰瓦格宁根大学等建立了长期合作关系,积极开展国际交流合作。先后承担国家、省部级科技计划项目30余项,截止目前,已申报专利109 项,授权发明专利56项。

 

面临的挑战:

集团公司下新设的农业服务公司及房地产公司,因其业态与化肥不一样,无法与化肥公司共用同一套预算模板表;

内部考核使用的是上年11月至当年10月的财政年度周期,预算编制与对外财务报告的周期1月至12月,数据口径不一致导致编报与统计工作量大。

公司每年的资本性投入较大,但管控较粗略;

因集团公司下的13个分子公司的产品销售、原材料采购采用统销、统购的管理模式,导致销量预算、材料耗用预算均涉及到交叉、多层级汇总,工作量巨大且复杂;

每年按四个季度编报四次预算,工作量大,销量预算在实际执行过程中与年度目标相差较大;

内部关联交易多,合并报表预算编制工作量大;

由于手工调整工作量巨大,无法及时动态进行预算调整,预算仅用于确定经营目标和进行事后对比分析,预算在执行过程中控制难度大;

预算数与实际数难以进行对比分析,要从SAP中导出实际数进行整理后与预算数作对比,工作量大,且因企业实行内部管理的销售年度与会计年度不一致,加大了工作的复杂性。

 

解决方案:

针对业务特性建立预算管理模式

针对集团公司下的分子公司业态多样的情况,分别建立化肥、农业和房地产三种不同模式的预算管理模式。农业公司的预算突出土地流转、合作社服务、农资贸易三大模块业务,实行以项目预算为主的管控模式。

使用不同财年来编报预算

利用融智天软件可灵活定义财政年度功能,将预算年度确立为11月-10月,与公司内部考核周期一致,满足了企业实际管理的需求。

加强项目预算管理

对于资本性的投入,如基建、改建、扩建、研发类进行周期性的项目预算管理,且可按项目的实施节点进行管控,使项目的资本性投资得到较好控制。

采用一次性编报+滚动调整的管理模式

所用预算采取年初一次性编报全年到12个月的预算,各月进行滚动调整方式。将销售对下月销量的预测数据作为滚动调整的数据,为避免手工调整的复杂性,通过数据接口从SAP中抓取销量预测数作为滚动调整数。每次预算调整均保留版本,方便进行前后差异对比。对费用预算采用季度滚动调整的方式,通过多种灵活方式调整预算,增强了预算的可执行性。

多层级交叉自动汇总

利用融智天自动生成汇总表的功能,对于统销的产品、统购的原材料实现交叉多层级汇总,实现能以销量预算指导各生产厂的生产预算。

编报合并预算报表  

在系统自动生成的分子公司主表的基础上,进行合并预算报表的编制,满足了集团性企业对合并报表的需求。

自动获取实际数

利用融智天可自动获取实际数的数据接口功能,定时从SAP、用友软件中获取各项预算指标的实际数,以方便时时进行预算执行进度与实际数的对比分析,大大减少了手工操作的工作量。

 

应用价值:

适应了不同行业形态的管理需要

针对化肥、农业、地产三种不同的业务形态,根据行业特性构建三套不同的预算管理模式,实现了同一集团公司可对不同业务形态的分子公司进行预算管控的目标。

满足了内部考核与对外报告的需要

在内部考核的财政年度与对外报告的自然年度不一致的情况下,在系统中可灵活定义预算年度,这样既满足了企业对内的实际管理需求,又不影响对外报告的编报。

资本性投资成本得到有效控制

采用项目预算对资本性投入类的项目进行事前、事中、事后的管控,既可对改建、扩建、房地产等项目进行精细管控,又能使企业资金得到更充分的利用。     

减少了预算编报与调整的工作量

对基础预算表的数据可自动进行交叉、多层级汇总,通过数据接口获取预算滚动调整的数据,既大大减轻了预算编报与调整的工作量,又解决了实际数与年度目标偏差大的问题。

自动生成合并报表

利用系统自动生成合并预算报表的功能,既满足了集团性企业对合并报表的需求,又大大减少了手工编制合并报表的工作量。

及时进行执行情况分析

通过数据接口的形式定时从SAP、用友软件中抓取实际数传输到预算系统中,时时进行实际数与预算执行进度的对比分析,加强了预算执行的可控性。