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英华国际学校全面预算管理案例

学校全面预算管理案例

天津英华国际学校是京津冀地区具有广泛知名度和影响力的国际化民办教育机构。学校提供小学(包括附属国际幼儿园)、初中、普通高中、中加国际高中、英国剑桥国际高中和留学生等各个学段的教育项目,是国内第七所具有“牛津大学、剑桥大学入学考试”考点资质的学校。学校现有教职员工420余人,来自于11个国家和地区的中外籍学生3200多人。

英华国际学校引进融智天全面预算管理软件后,重新建立起一个完整的预算执行考核指标体系,帮助学校管理层对整年预算执行情况有一个客观明确的评价,使得预算编制更加科学合理,极大促进了学校教育事业的发展。

一、英华国际学校开展全面预算管理面临的困难

1、预算编制随意性大
一是部门预算编制时间一般为上年8月份,此时学生招生数和实际报到数无法准确核定,而高校为多获得财政拨款,往往会夸大招生数和报到数。

二是对下年支出预算缺乏前瞻性、科学性的预测,编制支出预算时往往会出现虚报等现象。

三是预算编制基本上是财务部门独立完成,缺乏全员参与意识,预算编制信息不全面。
2、预算执行不坚决,具有盲目性
编制支出预算时,缺乏科学分析,不能做到以收定支,有的虽然编制了预算,但是预算编制不符合单位实际,对预算执行流于形式,随意扩大支出标准。

对大项目缺乏有效监督和管理,造成决策失误,会计监督行同虚设,容易导致掩盖支出、虚报冒领等问题。
3、在预算环节上忽视成效预算
从预算环节上看,只注意收入预算和投资预算,而忽视成效预算,使得实际需要与实际支出有很大差距。

二、融智天为英华提供的全面预算管理解决方案

1、加强预算执行力度,强化预算约束力
引进融智天全面预算管理软件,加强预算执行力度,强化刚性管理。加大对单位各部门的管理力度,并且将经济指标与干部任期目标相结合,更好地调动各方面的积极性,确保预算收入的完成。支出预算必须依照规定进行,不得随便更改。对于重大项目经费支出,必须有归口领导审批,严格按照预算内容项目执行。
2、协调预算分类口径与会计核算方法
统一预算与核算、决算的内容和口径,使预算的管理要求与核算要求一致。对已编制的预算计划,按照会计核算和决算口径进行还原和归集,形成与核算、决算口径可比的预算。完善预算科目及项目设计,使预算分类口径与具体会计核算方法协调一致。便于通过决算反映预算编制及执行情况,进而分析原因,明确责任,从而更加科学地编制下期预算。
3、预算编制的科学化、规范化。
借用融智天预算管理软件,可以在预算编制过程中,按轻重缓急排序,优先安排急需可行的项目,实行专项项目滚动预算。可行的项目,当年安排不了的项目自动滚到下一年。分别建立教学基础设施改造、公用服务体系建设、专项设备建设、队伍建设等专项建设项目,根据学校的教育事业发展计划不断更新和完善,使专项建设目标和学校总体规划相适应,不断提高专项资金的使用效益。
4、预算执行当中的网络化、信息化
融智天全面预算管理软件是一套上下互动、层层畅通的预算执行信息传递与反馈网络,上通学校决策层、下联各学院(部门),具备便捷快速的信息查询功能。财务部门可利用系统及时对整个学校的预算计划及执行情况进行实时监控,严格控制超计划用款。同时还可以将预算执行进度和经费支出情况传递给决策者和各责任单位,使他们能及时了解相关信息,做出相应决策。

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