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国药融资租赁全面预算管理案例

金融投资行业全面预算管理案例

国药集团融资租赁有限公司由中国医药集团和中国人寿(保险)集团两家世界500强企业联合投资设立,专门从事健康医疗产业融资租赁服务。公司拥有一批资深专家顾问,致力于帮助客户寻找最佳的金融解决方案,提供包括资金服务、设计规划、投资管理咨询等在内的产业综合运营服务,业务涵盖医疗机构、医疗器械、仓储物流、健康体检、养老养生等诸多领域。


一、国药租赁实行全面预算管理面临的挑战

1、国药租赁有限公司的年度预算以公司整体进行编制,未进行部门、业务等维度的预算分解,成本核算与控制难度大,难以查找预算差异,不利于企业目标实现;

2、财务预算编制仍停留在Excel编制阶段,工作量巨大,预算数据收集、汇总、对比和审批效率严重滞后,数据共享性和安全性较差;

3、各预算单位费用实际报销需逐笔业务进行管控,每次预算审批都需要进行excel表格查询,费时费力,实时控制难度大;

4、在执行过程中,预算调整与分析需通过电子表格进行,前期预算粗放,预算分析原始数据粗糙,无法将实际情况与预算情况进行精确对比;

5、缺乏与预算管理相关的考核机制。由于预算控制难度大,预算结果跟踪不及时,没有前期数据的积累,无法及时对预算执行结果进行考评。


二、融智天给出的全面预算管理解决方案

1、制定可行的预算管理制度

融智天全面预算管理专业顾问结合国药租赁公司的业务特点和财务管理要求设计出了切实可行的全面预算管理制度,从预算职责分工、预算编制要求、执行控制方式、调整方式、分析内容与分工和考核要求等方面规范预算管理行为,并对每年预算执行控制配套操作性较强管理办法,从制度体系方面保证了预算的有效推行。

2、设计科学的预算模型

融智天全面预算管理专业顾问针对金融企业的行业特点,分别设计出融资租赁、保理和基金等不同产品的预算模型,从业务预算到财务预算形成了严密的数据关联关系。根据费用的属性设计出弹性预算模型,将费用预算分为固定费用和变动费用,变动费用与各个业务部门的业务投放量紧密挂钩。模型为预算的正式审定以及预算的调整从内部收益率、资金成本、利润、变动费用率、现金流、财务杠杆等多个方面提供了量化、科学的决策依据。

3、合理编制预算

利用融智天全面预算管理软件,要求各个业务单元分别编制业务预算、资本预算,各级责任单位负责人、分管领导在系统中进行业务预算的审批,之后归口部门按各个公司分别进行汇总,生成主表和合并报表。公司领导以会审的方式集体审议预算,使相关预算的成本费率、固定费用、内部收益率等指标符合管理要求。

4、强化预算的执行与控制

利用融智天全面预算管理软件强化预算管理过程中的执行与控制。国药租赁设定了各项成本费用的控制条件,对费用开支严格按预算进行控制,并对关键业绩指标进行预警和整改。对于超预算、无预算项目在进行申请、审批时,系统自动显示超预算或无预算,要求相应人员可根据情况进行预算调整。

5、及时进行预算分析

利用融智天全面预算管理软件,各预算责任单位可以每个月随时对预算数据与实际数据进行分析、比较。预算管理软件可以对结构、进度、差异、同比、环比同时进行分析、比较,分析时对月份的选取可以任意组合。利用分析结果,及时根据需要调整业务投资策略与方向,加强对项目投资以及长期资产的管控,减少了公司经营目标在实现过程中的偏离程度。

6、滚动调整有关预算

利用融智天全面预算管理软件,根据实际执行情况以及宏观环境的变化,各预算单位定期对收入、成本、费用进行序实滚动调整。每次预算调整均保留版本,方便进行前后差异对比。通过多种灵活方式调整预算,增强了预算的可执行性。


三、引进全面预算管理软件为企业带来的进步

1、有效提高预算编报效率

各个预算责任单位的年度预算在系统内编报,预算报表下发的规范性、及时性大大提升,预算报表的编报效率大为提升,编报时间大大缩短。预算按照项目预算科目细分由业务部门分别填报,倒逼业务部门考虑预算的合理性,提高了预算的准确性,减少了预算松弛现象。

2、合理保证数据关系的正确性

利用融智天全面预算管理软件自动生成主表功能,尤其是资产负债表自动实现借、贷方平衡,减少了手工数据核算的工作量,节省大量的时间。各个预算报表之间依据勾稽关系自动取数和运算,有效防止了大量公式错误,使预算的准确性大为提高。

3、显著增强预算管控能力

通过系统工具强化对费用管理,对业务费用执行情况进行预算审批,及时进行预算预警,有效地防止了费用超支现象。 各级预算管理人员在进行多次的超预算、无预算项目审批后,提高了员工的预算意识。业务人员根据业务计划,进行业务收入、成本、费用等的预算,企业逐步进入全员预算管理阶段。 针对实际执行情况,每月或每季度对预算数据进行序实滚动调整,使预算数据更加准确,增强了预算的可执行性。

4、提高了财务分析的效率

融智天全面预算管理软件直接与金蝶软件做借口,从预算系统中可随时查看预算执行的进度、差异、差异率等指标情况,为公司财务预算单位每月编制财务分析报告提供了非常及时、有效的技术支撑。 通过对分析报表进行自定义设置,在系统中直接展示公司重点关注指标实际执行情况,及时提醒管理者关注公司运营情况。

5、及时提供投资决策依据

在进行新项目投资或者新业务开拓时,利用融智天全面预算管理软件对资本成本率、内部收益率等指标进行分析,为进行新项目投资以及新项目应当设定的业务标准提供了决策依据。


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