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京博集团全面预算管理案例

企业集团全面预算管理案例

山东京博控股集团有限公司是一家面向终端和社会提供新材料、能源、三农发展、物流等产品、技术、服务和系统化解决方案的现代化集团,为中国、美国、俄罗斯、日本等多个国家和地区的客户提供服务。2018年,公司实现销售收入535亿元。位居中国企业500强第284位;中国石油和化工企业500强第19位、中国民营企业500强第102位、中国民营企业制造业500强第48位。


一、京博控股实行全面预算管理面临的挑战

1、集团涉及十多个不同的行业,各个行业业务模式不一样,无法按统一模式管理,预算编制与管控难度大;

2、财务预算编制通过电子表格进行,工作量巨大,预算数据收集、汇总、对比和审批均不方便;

3、内部关联交易多,预算在编报过程中合并难度大;

4、每年资本性投资较大,但管理线条比较粗,且以年度管控为主,缺乏全周期项目管控;

5、执行过程中,除费用预算外,其他业务预算基本无法进行调整,预算管理主要停留在编报和分析两大环节上;

6、执行过程中以费用控制为主,但控制方式以绝对费用预算为基数,导致费用预算申请调整过多,工作量较大。


二、融智天给出的全面预算管理解决方案

1、建立统分结合的预算管理模式

从集团战略出发,根据经营目标和计划,利用融智天全面预算管理软件统一集团层面的基本预算模式,包括对预算目标、预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表、预计资金收支表、管理费用预算、销售费用预算、固定资产预算、折旧预算、人员编制预算等方面进行了统一。对于各个不同行业的业务预算则根据各个行业板块的业务特点分别设计不同的业务预算模型来进行预算编报和管控。集团预算管控的重点是预算目标和基础性的预算。

2、将项目预算与年度预算无缝对接

利用融智天项目预算功能,对基本建设项目、技改项目、研发项目和房地产开发项目在横向上进行单独的、全周期预算管控,在纵向上细化了项目预算指标,并按细化后的预算指标进行管控。同时,将项目预算的结果自动反映到年度预算报表中,便于编制年度财报。

3、自动生产主表,较少工作量

利用融智天简便快捷的自动生成主表功能,集团各下属公司根据业务预算自动生成资产负债表、利润表、现金流量表、资金收支表,主表之间的勾稽关系自动平衡,使财务预算编制人员将更多的精力放在了关注预算结果之上,而不去做大量表间公式来确保报表平衡。

4、自动生成合并预算报表

利用融智天合并报表软件模块,集团母公司及其下属需要编制合并报表的各个公司根据股权投资与关联交易情况,编制合并底稿,自动生成各个层面的合并预算主表。

5、多条件进行费用控制

利用融智天灵活的预算控制方式,对各项费用设置控制条件。各项费用在执行中按设定的条件进行控制,增强了预算控制的灵活性,减少了部分必不要的费用调整。

6、动态调整预算,增强预算可执行性

采用随机调整方式,随时受理下属单位的预算调整申报。设置定期调整模式,每季度开放一次预算调整。各次预算调整均保留版本,方便进行前后差异对比。通过多种灵活方式调整预算,增强了预算的可执行性。


三、引进全面预算管理软件为企业带来的进步

1、提高预算编制效率

集团内各个预算责任单位的年度预算和项目预算均在系统内编报,预算报表下发的规范性、及时性大大提升,预算报表的汇总、主表与合并报表的编报效率大为提升,编报时间大大缩短。

2、提高预算编制的准确性

各个预算报表之间依据勾稽关系自动取数和运算,汇总表、主表及合并表依据基础表联动生成,使预算的准确性大为提高。

3、加强项目全周期管理

从事前、事中、事后三大环节强化了项目全周期管理,用预算工具突出了对项目的事前管控,使基建、技改、研发、房地产等项目至始至终都处于受控状态,使项目的投资成本得到进一步有效控制。

4、提高预算的可执行性

各个管理层级的人员均可按权限随时查询预算的执行情况,包括预算目标的达成率、收入、成本费用预算的执行率等,使相关责任单位可随时根据需要控制预算执行的进度,防止成本、费用和投资等预算的超支。对预算进行动态调整后,使预算更加适用,可操作性进一步增强。

5、提高预算和财务分析的效率

从预算系统中可随时提取、输出预算执行的进度、差异、差异率等指标情况,也可对企业层面的财务指标执行情况进行实时分析,包括盈利能力、偿债能力、周转能力、发展能力等,为每个公司财务部门每月编制财务分析报告提供了非常及时、有效的技术支撑。


四、其他集团企业客户选登

河南国基实业集团有限公司
通威集团有限公司——中国企业500强
福建华威集团有限公司
山东联荷实业有限公司
重庆皇华建设(集团)有限公司
河北鑫科投资发展集团有限公司
新疆九洲恒昌供应链管理股份有限公司
楚雄市鹿城彩印有限责任公司
广西华盛集团有限责任公司
山东春龙集团有限公司
湖南科力远高技术集团有限公司
沧州盐业集团有限公司
国茂减速机集团有限公司
吉林省酒精工业集团有限公司
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